Consiguiendo que la gente ahorre algo de su devolución de impuestos

Contexto

La temporada de declaración de impuestos puede ser un momento de gran estrés, pero también puede ser una de las mejores oportunidades de todo el año para que las personas acumulen sus ahorros a corto plazo. En 2016, el 73% de los declarantes recibieron un reembolso de impuestos, con una media de 2.857 dólares. A menudo, este puede ser el mayor ingreso que muchos reciben en todo el año.

En 2006, el IRS introdujo el formulario 8888, que permite a los declarantes dividir fácilmente su devolución de impuestos en varias cuentas (hasta tres), lo que hace posible que los beneficiarios aparten directamente una parte de su devolución en una cuenta de ahorro.

A través de la Fundación Robin Hood, nos asociamos con Ariva para llevar a cabo un experimento de campo en el que se probaron diferentes intervenciones, con el objetivo de aumentar las tasas de ahorro a través del formulario 8888 y aumentar la asistencia a un sitio de preparación de impuestos.

Ariva gestiona nueve centros de preparación de impuestos en el Bronx y uno en Manhattan, y atiende a más de 10.000 filectores de impuestos cada año. Su emplazamiento principal se encuentra en la zona de Highbridge, en el Bronx, y atiende a más de 4.000 filers de impuestos cada año. Más del 40% de los residentes de Highbridge viven por debajo del umbral de pobreza.

Ideas clave

Para comprender el entorno en el que los filers llevan a cabo sus acciones, iniciamos las visitas a los centros antes de que comenzara la temporada de impuestos. Realizamos dos días completos de observación, junto con diez horas de entrevistas cualitativas con miembros clave del personal, preparadores, recepcionistas y otros voluntarios.

La consolidación de los temas de las conversaciones dio lugar a estas percepciones clave sobre el proceso de preparación de impuestos:

1. Hubo una mención limitada del ahorro. Aunque Ariva puso un vídeo en su sala de espera en el que se destacaba sutilmente el Formulario 8888 y la importancia del ahorro, pocos greeters, personas de admisión o preparadores hablaron activamente del ahorro o del Formulario 8888 con el cliente. Además, en ninguno de los formularios se preguntaba explícitamente a los filientes si querían ahorrar y, en caso afirmativo, cuánto querían ahorrar.

2. Su base de voluntarios es incoherente (problemas de trabajadores estacionales). Dado que la mayoría de los preparadores de un centro VITA son voluntarios estacionales, la coherencia con algunos procesos, como dónde colocar el formulario de depósito, cómo presentar el Formulario 8888 y cómo ayudar a los clientes a abrir cuentas de ahorro, puede resultar difficil.

Experimento

Dadas estas barreras, centramos nuestros dos experimentos en pedir deliberadamente a los clientes que tomaran una decisión activa sobre cuánto querían ahorrar de su devolución de impuestos.

En el primer experimento, añadimos señales ambientales a la experiencia de presentación, para comprobar si el hecho de hacer más evidente el ahorro podía animar a utilizar el formulario 8888. Llamamos a este experimento "Experimento de las señales ambientales" Creamos dos condiciones. En la condición experimental, los empleados de Ariva:

1. Entregarían "listas de comprobación " volantes en los que se describiría cada elemento requerido, incluido el número de ruta de la cuenta de ahorro y de la cuenta corriente.

2. Colocarían "tiendas de escritorio " en cada uno de los escritorios de los preparadores, recordando a éstos que ahorraran parte de sus impuestos y a los preparadores que pidieran a los clientes que ahorraran parte de sus impuestos a través del Formulario 8888.

Los de la condición de control experimentaron la experiencia preexistente de Ariva, sin listas de comprobación ni tiendas de escritorio.

Nuestro segundo experimento, el "Experimento del formulario de depósito", se centró en modificar el formulario de depósito directo existente para aumentar el ahorro. Estábamos interesados en probar cómo las recomendaciones, la prueba social y las divulgaciones nudge influirían en la toma de decisiones sobre las cantidades que alguien planea ahorrar. Modificamos el formulario de depósito, pidiendo a los filers que seleccionaran, de una lista de casillas de verificación, qué porcentaje de su reembolso querían ahorrar (0%, 10%, 20%, 25% 30%, 40%). En total, teníamos seis condiciones:

1. 1. Formularios Ariva preexistentes de 2016

2. Formularios de depósito con casillas de verificación. Formulario de depósito sólo con casillas de verificación (nuestro control)

3. Formulario de depósito con casillas de verificación y 0% anotado como "muy poco recomendable"

4. 1. Formulario de depósito con casillas de verificación y un 40% señalado como "muy recomendable"

5. Formulario de depósito con casillas de verificación y un 25% señalado como "la mayoría de la gente marca esta opción"

6. Formulario de depósito con casillas de verificación y un 25% señalado como "la mayoría de la gente marca esta opción" Formulario de depósito con casillas de verificación y un 25% señalado como "la mayoría de la gente marca esta opción" y una declaración de aviso explicando a los clientes que su formulario estaba diseñado conductualmente para ayudarles a ahorrar

Resultados

En primer lugar analizamos los resultados de nuestro experimento "Cuestiones ambientales". Al final de la temporada fiscal, 54 de 3.702 (1,46%) declarantes dividieron parte de su devolución de impuestos mediante el formulario 8888.

Nuestras señales ambientales tuvieron un efecto estadísticamente significativo marginal (p=0,076), aumentando las tasas de fraccionamiento en un 26%, del 1,3% en la condición de control al 1,6% en la condición de señales ambientales. En otras palabras, los clientes que acudieron en nuestros "días ambientales" tenían 1,8 veces más probabilidades de fraccionar su devolución de impuestos que los que acudieron en nuestros días de control.

En general, las tasas de fraccionamiento eran bajas. Y, sin embargo, en un análisis pre-post, casi duplicamos las tasas de división de Ariva año tras año, pasando del 0,75% en 2015 al 1,46% en 2016 (p<0,001). Estos experimentos ponen de relieve lo difficil que es conseguir que los filers fiscales utilicen el formulario 8888. Un gran obstáculo que encontramos fue que muchos de los preparadores no conocían el formulario 8888 y, si lo conocían, dudaban en añadir otro paso en el proceso. A continuación, analizamos los resultados de nuestro "Experimento del formulario de depósito" Lamentablemente, perdimos varios formularios de depósito en el proceso de recogida y no pudimos detectar diferencias en las tasas de fraccionamiento reales por condición. Sin embargo, pudimos detectar fuertes diferencias en las intenciones de comportamiento y en lo que los filers declararon querer ahorrar.

Recogimos 2.456 formularios de depósito. Aproximadamente el 45% de estos formularios se dejaron en blanco. De los formularios que se contestaron, el 24% quería ahorrar parte de su devolución de impuestos. Nuestro análisis mostró que, en comparación con el control (nuestra condición de sólo casillas de verificación), todas nuestras condiciones experimentales movieron las intenciones de comportamiento hacia la opción recomendada implícitamente.

• En nuestra condición "0% no recomendado", el 71% de los filers marcaron 0% (frente al 78% en el control (p=,063).

• En nuestra condición "40% muy recomendado", el 9% de los filers marcaron el 40% frente al 5% en el control (p=0,042).

• En nuestra condición "25% la mayoría de la gente hace clic en esta opción", el 9% de los filers marcaron el 25% frente al 3% en el control (p=0,001).

• En nuestra condición "25% de personas que hacen clic en esta opción + divulgación nudge", el 7% de los encuestados marcaron el 25% frente al 3% del control (p=0,015).

• Curiosamente, no hubo diferencias entre las condiciones "25% de personas que hacen clic en esta opción" y "25% de personas que hacen clic en esta opción + divulgación nudge".

Estamos trabajando con el Departamento de Asuntos del Consumidor (DCA) de la ciudad de Nueva York para compartir nuestros conocimientos ampliamente con todos los centros VITA de la ciudad de Nueva York. Tenemos programados dos seminarios web para ayudar a los sitios VITA a poner en práctica estas tácticas para la temporada de impuestos de 2018.